Page 233 - AR BRIDS 2021 - FINAL - HIRES - 2903
P. 233
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BRI DANAREKSA SEKURITAS PT BRI DANAREKSA SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2021 dan untuk As of December 31, 2021 and
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut for the year then ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
(ix) Penentuan nilai wajar (ix) Determination of fair value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be
untuk menjual suatu aset atau harga yang received to sell an asset or paid to transfer
akan dibayar untuk mengalihkan suatu a liability in an orderly transaction between
liabilitas dalam suatu transaksi teratur antara market participants at measurement date.
pelaku pasar pada tanggal pengukuran.
Jika tersedia, Perusahaan mengukur nilai When available, the Company measure
wajar dari suatu instrumen dengan the fair value of an instrument using
menggunakan harga kuotasi di pasar aktif quoted prices in an active market for that
untuk instrumen terkait. Suatu pasar instrument. A market is regarded as active
dianggap aktif bila harga yang dikuotasikan if quoted prices are readily and regularly
tersedia sewaktu-waktu dari bursa, available from an exchange, dealer,
pedagang efek (dealer), perantara efek broker, industry group, pricing service or
(broker), kelompok industri, badan regulatory agency, and those prices
pengawas (pricing service or regulatory represent actual and regularly occurring
agency), dan merupakan transaksi pasar market transaction on an arm’s length
aktual dan teratur terjadi yang dilakukan basis. The fair value can be obtained from
secara wajar. Nilai wajar dapat diperoleh dari Interdealer Market Association (IDMA)
Interdealer Market Association (IDMA) atau quoted market prices or broker’s quoted
harga pasar atau harga yang diberikan oleh price from Bloomberg or Reuters on the
broker (quoted price) dari Bloomberg atau measurement date.
Reuters pada tanggal pengukuran.
Jika pasar untuk instrumen keuangan tidak If a market for a financial instrument is not
aktif, Perusahaan menetapkan nilai wajar active, the Company establishes fair value
dengan menggunakan teknik penilaian. using a valuation technique.
Perusahaan menggunakan beberapa teknik The Company uses widely recognized
penilaian yang digunakan secara umum valuation models for determining fair
untuk menentukan nilai wajar dari instrumen values of financial instruments of lower
keuangan dengan tingkat kompleksitas yang complexity, such as exchange value
rendah, seperti opsi nilai tukar dan swap options and currency swaps. For these
mata uang. Input yang digunakan dalam financial instruments, inputs into models
teknik penilaian untuk instrumen keuangan di are generally market-observable.
atas adalah data pasar yang diobservasi.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar All assets and liabilities in which fair value
diukur atau diungkapkan dalam laporan is measured or disclosed in the financial
keuangan dapat dikategorikan pada level statements can be classified in fair value
hirarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan hierarchy levels, based on following level:
sebagai berikut:
• Tingkat 1: Harga kuotasian (tidak • Level 1: Quoted price (unadjusted) in
disesuaikan) dari pasar aktif untuk aset active markets for identical assets or
atau liabilitas yang identik. liabilities.
• Tingkat 2: Input selain harga yang dikutip • Level 2: inputs other than quoted
dari pasar yang disertakan pada tingkat 1 prices included within level 1 that are
yang dapat diobservasi untuk aset dan observable for the asset or liability,
liabilitas, baik secara langsung (yaitu either directly (as a price) or indirectly
sebagai suatu harga) atau secara tidak (as derived from price).
langsung (sebagai turunan dari harga).
• Tingkat 3: Input untuk aset atau liabilitas • Level 3: input for asset or liability
yang tidak didasarkan pada data pasar based on unobservable inputs for the
yang dapat diobservasi (informasi yang asset or liability (unobservable
tidak dapat diobservasi). information).
27
