Page 228 - AR BRIDS 2021 - FINAL - HIRES - 2903

The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.

PT BRI DANAREKSA SEKURITAS PT BRI DANAREKSA SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2021 dan untuk As of December 31, 2021 and
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut for the year then ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)

e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)

(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)

Perusahaan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies the financial
keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang instruments into classes that reflect the
mencerminkan sifat dari informasi dan nature of information and take into account
mempertimbangkan karakteristik dari the characteristic of those financial
instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi ini instruments. The classification can be seen
dapat dilihat pada tabel berikut (lanjutan): in the table below (continues):

Kategori yang didefinisikan Golongan Subgolongan/
oleh PSAK No. 71/ (ditentukan oleh Subclasses
Category as defined by PSAK No. 71 Perusahaan)/
Class
(as determined by the
Company)
Utang pada lembaga kliring dan penjaminan/Payables to
Liabilitas keuangan yang diukur clearing and guarantee institution
dengan biaya perolehan Utang nasabah/Payable to customers
diamortisasi/Financial liabilities Biaya masih harus dibayar/Accrued expenses
at amortized cost Utang perusahaan efek lain/Payable to securities companies
Liabilitas keuangan/Financial payables
liabilities Utang lain-lain/Other payables
Utang subordinasi/Subordinated loan

(ii) Pengakuan awal (ii) Initial recognition

a. Pembelian atau penjualan aset a. Purchase or sale of financial assets
keuangan yang memerlukan that requires delivery of assets within a
penyerahan aset dalam kurun waktu time frame established by regulation or
yang telah ditetapkan oleh peraturan convention in the market (regular
dan kebiasaan yang berlaku di pasar purchases) is recognized on the trade
(pembelian secara reguler) diakui date, i.e. the date that the Company
pada tanggal perdagangan, seperti commits to purchase or sell the assets.
tanggal Perusahaan berkomitmen
untuk membeli atau menjual aset.
b. Aset keuangan dan liabilitas b. Financial assets and liabilities are
keuangan pada awalnya diukur pada initially recognized at fair value. For
nilai wajarnya. Dalam hal aset those financial assets or liabilities not
keuangan atau liabilitas keuangan measured at fair value through profit or
tidak diukur pada nilai wajar melalui loss, the fair value is added with
laba rugi, nilai wajar tersebut directly attributable transaction costs.
ditambah biaya transaksi yang dapat The subsequent measurement of
diatribusikan secara langsung. financial assets and liabilities depends
Pengukuran aset keuangan dan on their classification.
liabilitas keuangan setelah
pengakuan awal tergantung pada
klasifikasinya.

22