Page 232 - AR BRIDS 2021 - FINAL - HIRES - 2903

The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.

PT BRI DANAREKSA SEKURITAS PT BRI DANAREKSA SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2021 dan untuk As of December 31, 2021 and
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut for the year then ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)

e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)

(vi) Reklasifikasi aset keuangan (vi) Reclassification of financial assets

Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif fair value through other comprehensive
lain ke klasifikasi biaya perolehan yang classifications income to the amortized
diamortisasi dicatat pada nilai tercatat. cost classification is recorded at carrying
Keuntungan atau kerugian yang belum value. Unrealized gains or losses is
direalisasi dihapus dari ekuitas dan removed from equity and adjusted againts
disesuaikan terhadap nilai wajar. the fair value.

Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications on financial assets from
nilai wajar melalui laba rugi ke klasifikasi nilai fair value through profit or loss
wajar melalui penghasilan komprehensif lain classification to fair value through other
dicatat pada nilai wajar. comprehensive income classification are
recorded at fair value.

Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from
nilai wajar melalui laba rugi ke klasifikasi fair value classification through profit or
biaya perolehan yang diamortisasi dicatat loss to amortized cost classification is
pada wajar. recorded at fair value.

(vii) Saling hapus instrumen keuangan (vii) Offsetting financial instruments

Aset dan liabilitas keuangan saling hapus Financial assets and liabilities are offset
dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan and the net amount reported in the
posisi keuangan jika memiliki hak yang statement of financial position when there
berkekuatan hukum untuk melakukan saling is a legally enforceable right to offset the
hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut recognized amounts and there is an
dan memiliki intensi untuk menyelesaikan intention to settle on a net basis or realize
secara neto atau untuk merealisasikan aset the asset and settle the liability
dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultaneously.
bersamaan.

Hak yang berkekuatan hukum harus tidak The legally enforceable right must not be
bersifat kontinjen atas peristiwa di masa contingent on future events and must be
depan dan harus dapat dipaksakan dalam enforceable in the normal course of
situasi bisnis yang normal dan dalam business and in the event of default,
peristiwa gagal bayar, peristiwa kepailitan insolvency or bankruptcy of the Company
atau kebangkrutan Perusahaan atau or the counterparty.
counterparty.

Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a
jumlah neto hanya jika diperkenankan oleh net basis only when permitted by the
standar akuntansi. accounting standards.

(viii) Pengukuran biaya diamortisasi (viii) Amortized cost measurement

Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan adalah liability is the amount at which the financial
jumlah aset keuangan atau liabilitas asset or liability is measured at initial
keuangan yang diukur pada saat pengakuan recognition, minus principal repayments,
awal dikurangi pembayaran pokok, ditambah plus or minus the cumulative amortization
atau dikurangi amortisasi kumulatif using the effective interest method of any
menggunakan metode suku bunga efektif difference between the initial amount
yang dihitung dari selisih antara nilai recognized and the maturity amount,
pengakuan awal dan nilai jatuh temponya, minus any reduction for impairment.
dan dikurangi penurunan nilai.

26