Page 319 - BRIDS IAR 2023_hires
P. 319

The original financial statements included herein are in the
                                                                                              Indonesian language.
                      PT BRI DANAREKSA SEKURITAS                         PT BRI DANAREKSA SEKURITAS
                   CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN                      NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
                    Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk                     As of December 31, 2023 and
                  tahun yang berakhir pada tanggal tersebut                   for the year then ended
                       (Disajikan dalam ribuan Rupiah,                   (Expressed in thousands of Rupiah,
                          kecuali dinyatakan lain)                           unless otherwise stated)

              2.  IKHTISAR     INFORMASI      KEBIJAKAN        2.   SUMMARY     OF   MATERIAL    ACCOUNTING
                 AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan)                      POLICIES INFORMATION (continued)
                 h.  Transaksi portofolio efek (lanjutan)          h.   Securities transactions (continued)

                     Nasabah  pemilik  rekening  dan  nasabah           Account  owner’s  customers  and  institutional
                     kelembagaan  yang  memiliki  rekening  efek        customers  with  securities  account  settle  their
                     melakukan  penyelesaian  nilai  transaksi  secara  receivables and payables due on the same date
                     neto untuk piutang dan utang yang jatuh tempo      on  a  net  basis,  therefore  the  receivables  and
                     di  hari  yang  sama,  oleh  karenanya  penyajian  payables are presented on a net basis.
                     piutang dan utang disajikan secara neto.
                     Nasabah  kelembagaan  yang  tidak  memiliki        Institutional  customers   without   securities
                     rekening efek melakukan penyelesaian transaksi     account settle their receivables and payables on
                     secara bruto, oleh karenanya penyajian piutang     gross  basis,  therefore  the  receivables  and
                     dan utang untuk nasabah disajikan secara bruto.    payables are presented on a gross basis.
                     Penerimaan dana dari nasabah pemilik rekening      Funds received from  customers  in  connection
                     dalam  rangka  pembelian  portofolio  efek  dan    with securities purchased for their account and
                     pembayaran  dan  penerimaan  atas  transaksi       payments and receipts related to purchases and
                     pembelian dan penjualan untuk nasabah dicatat      sales of  securities on behalf of the customers
                     pada  rekening  nasabah.  Saldo  lebih  rekening   are recorded as customers’ accounts. Payable
                     nasabah  disajikan  dalam  laporan  posisi         balance of customers’ accounts is presented in
                     keuangan  sebagai  liabilitas  sedangkan  saldo    the statement of financial position as liabilities,
                     kurang rekening nasabah disajikan sebagai aset.    while receivable balance is presented as asset.
                     Pada  tanggal  transaksi,  pembelian  portofolio   On settlement date, failure in the settlement of
                     efek  yang  tidak  dapat  diselesaikan  dicatat    securities purchased is recorded as “failure to
                     sebagai  “akun  gagal  terima”  dan  disajikan  di  receive  account”  and  presented  in  the
                     laporan  posisi  keuangan  sebagai  liabilitas.    statement of financial position as a liability, while
                     Transaksi  penjualan  portofolio  efek  yang  tidak  failure  in  settlement  of  securities  sold  is
                     dapat diselesaikan dicatat sebagai “akun gagal     recorded  as  “failure  to  deliver  account”  and
                     serah” dan disajikan di laporan posisi keuangan    presented in the statement of financial position
                     sebagai aset.                                      as an asset.

                     Penerimaan  uang  pemesanan  portofolio  efek      Funds  received  for  securities  subscription  in
                     dalam rangka penjaminan emisi portofolio efek      relation  to  underwriting  are  recognized  and
                     diakui dan disajikan tersendiri sebagai aset dan   separately presented as assets and liabilities.
                     liabilitas.
                     Piutang  marjin  dicatat  berdasarkan  jumlah      Margin receivables are recorded based on the
                     pendanaan  yang  ditanggung  oleh  Perusahaan      finance  amount  beared  by  the  Company  for
                     untuk membiayai pembelian efek yang dilakukan      financing  the  purchase  of  securities  by
                     oleh nasabah yang telah mendapatkan fasilitas      customers  which have  margin  facility.  Interest
                     marjin. Pendapatan bunga atas transaksi marjin     income from margin transaction is recorded on
                     dicatat secara akrual.                             an accrual basis.



















                                                            35
   314   315   316   317   318   319   320   321   322   323   324