Page 319 - BRIDS IAR 2023_hires

The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BRI DANAREKSA SEKURITAS PT BRI DANAREKSA SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut for the year then ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)

2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
h. Transaksi portofolio efek (lanjutan) h. Securities transactions (continued)

Nasabah pemilik rekening dan nasabah Account owner’s customers and institutional
kelembagaan yang memiliki rekening efek customers with securities account settle their
melakukan penyelesaian nilai transaksi secara receivables and payables due on the same date
neto untuk piutang dan utang yang jatuh tempo on a net basis, therefore the receivables and
di hari yang sama, oleh karenanya penyajian payables are presented on a net basis.
piutang dan utang disajikan secara neto.
Nasabah kelembagaan yang tidak memiliki Institutional customers without securities
rekening efek melakukan penyelesaian transaksi account settle their receivables and payables on
secara bruto, oleh karenanya penyajian piutang gross basis, therefore the receivables and
dan utang untuk nasabah disajikan secara bruto. payables are presented on a gross basis.
Penerimaan dana dari nasabah pemilik rekening Funds received from customers in connection
dalam rangka pembelian portofolio efek dan with securities purchased for their account and
pembayaran dan penerimaan atas transaksi payments and receipts related to purchases and
pembelian dan penjualan untuk nasabah dicatat sales of securities on behalf of the customers
pada rekening nasabah. Saldo lebih rekening are recorded as customers’ accounts. Payable
nasabah disajikan dalam laporan posisi balance of customers’ accounts is presented in
keuangan sebagai liabilitas sedangkan saldo the statement of financial position as liabilities,
kurang rekening nasabah disajikan sebagai aset. while receivable balance is presented as asset.
Pada tanggal transaksi, pembelian portofolio On settlement date, failure in the settlement of
efek yang tidak dapat diselesaikan dicatat securities purchased is recorded as “failure to
sebagai “akun gagal terima” dan disajikan di receive account” and presented in the
laporan posisi keuangan sebagai liabilitas. statement of financial position as a liability, while
Transaksi penjualan portofolio efek yang tidak failure in settlement of securities sold is
dapat diselesaikan dicatat sebagai “akun gagal recorded as “failure to deliver account” and
serah” dan disajikan di laporan posisi keuangan presented in the statement of financial position
sebagai aset. as an asset.

Penerimaan uang pemesanan portofolio efek Funds received for securities subscription in
dalam rangka penjaminan emisi portofolio efek relation to underwriting are recognized and
diakui dan disajikan tersendiri sebagai aset dan separately presented as assets and liabilities.
liabilitas.
Piutang marjin dicatat berdasarkan jumlah Margin receivables are recorded based on the
pendanaan yang ditanggung oleh Perusahaan finance amount beared by the Company for
untuk membiayai pembelian efek yang dilakukan financing the purchase of securities by
oleh nasabah yang telah mendapatkan fasilitas customers which have margin facility. Interest
marjin. Pendapatan bunga atas transaksi marjin income from margin transaction is recorded on
dicatat secara akrual. an accrual basis.

35