Page 318 - BRIDS IAR 2023_hires
P. 318

The original financial statements included herein are in the
                                                                                              Indonesian language.
                      PT BRI DANAREKSA SEKURITAS                         PT BRI DANAREKSA SEKURITAS
                   CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN                      NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
                    Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk                     As of December 31, 2023 and
                  tahun yang berakhir pada tanggal tersebut                   for the year then ended
                       (Disajikan dalam ribuan Rupiah,                   (Expressed in thousands of Rupiah,
                          kecuali dinyatakan lain)                           unless otherwise stated)

              2.  IKHTISAR     INFORMASI      KEBIJAKAN        2.   SUMMARY     OF   MATERIAL    ACCOUNTING
                 AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan)                      POLICIES INFORMATION (continued)
                 e.  Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)        e.  Financial assets and liabilities (continued)

                     (x)  Cadangan  kerugian  penurunan  nilai  aset    (x) Allowance for impairment losses of financial
                        keuangan (lanjutan)                                asset (continued)

                        Aset  keuangan  dan  cadangan  yang  terkait       Financial   assets   together   with   the
                        dihapuskan  jika  tidak  ada  peluang  yang        associated  allowance  are  written-off  when
                        realistis untuk pengembalian di masa yang          there  is  no  realistic  prospect  of  future
                        akan  datang  ketika  Perusahaan    tidak          recovery  when  the  Company  has  no
                        memiliki  ekspekstasi  yang  wajar  untuk          reasonable  expectations  of  recovering  the
                        memulihkan arus kas kontraktual atas aset          contractual cash flows on a financial asset in
                        keuangan   secara   keseluruhan   atau             its entirely or portion.
                        sebagian.
                 f.  Kas  dan  setara  kas serta setara  kas  yang   f.  Cash  and  cash  equivalents  and  restricted
                     dibatasi penggunaannya                             cash equivalent
                     Kas dan setara kas terdiri dari saldo kas, kas di  Cash and cash equivalents consist of cash on
                     bank, dan deposito berjangka dan deposito on       hand,  cash  in  banks,  all  unpledged  and
                     call yang jatuh tempo 3 bulan atau kurang sejak    unrestricted time  deposits  and deposits  on call
                     tanggal penempatan dan yang tidak dijaminkan       with original maturities of 3 months or less from
                     serta  tidak  dibatasi  penggunaannya.  Kas  dan   placement date. Cash and cash equivalent which
                     setara  kas  yang  dijaminkan  diklasifikasikan    used  as  collateral  is  classified  separately  as
                     terpisah  sebagai  kas  dan  setara  kas  yang     restricted cash equivalent.
                     dibatasi penggunaannya.

                 g.  Portofolio efek                                 g. Marketable securities
                     Portofolio  efek  yang  dimiliki  terdiri  dari  saham  Marketable  securities  consists  of  shares  and
                     dan obligasi.                                      bonds.
                     Nilai  wajar  portofolio  efek  utang  ditetapkan  Fair  value  of  debt  securities  is  based  on  bid
                     berdasarkan  harga  penawaran  di  pasar  aktif    price  in  an  active  market  at  Company’s
                     pada tanggal laporan keuangan Perusahaan.          statement of financial position date.

                     Penurunan nilai atas portofolio efek (utang efek)  Impairment  losses  of  marketable  securities
                     diakui   menggunakan   metodologi   yang           (debt   securities)   are   recognized   using
                     diungkapkan  dalam  Catatan  2e  atas  laporan     methodology  disclosed  in  Note  2e  to  the
                     keuangan Perusahaan.                               Company financial statements.

                 h.  Transaksi portofolio efek                       h. Securities transactions

                     Transaksi  pembelian  dan  penjualan  portofolio   Purchased  and  sales  of  securities  both  for
                     efek baik untuk nasabah maupun untuk sendiri       customers  (securities  brokerage  transactions)
                     diakui  dalam  laporan  keuangan  Perusahaan       and  the  Company’s  portofolio  are  recognized
                     pada  saat  timbulnya  perikatan  atas  transaksi  when the transactions are made.
                     portofolio efek.
                     Pembelian portofolio efek untuk nasabah pemilik    Purchases  of  securities  for  the  interest  of
                     rekening  dicatat  sebagai  piutang  nasabah  dan  customers  are  recorded  as  receivable  from
                     utang  pada  lembaga  kliring  dan  penjaminan     customers  and  payable  to  the  clearing  and
                     (“LKP”),  sedangkan  penjualan  portofolio  efek   guarantee  institution  (“LKP”),  while  sales  of
                     dicatat sebagai utang pada nasabah dan piutang     such  securities  are  recorded  as  payable  to
                     dari LKP.                                          customers and receivable from LKP.





                                                            34
   313   314   315   316   317   318   319   320   321   322   323