Page 318 - BRIDS IAR 2023_hires

The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BRI DANAREKSA SEKURITAS PT BRI DANAREKSA SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut for the year then ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)

2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)

(x) Cadangan kerugian penurunan nilai aset (x) Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) asset (continued)

Aset keuangan dan cadangan yang terkait Financial assets together with the
dihapuskan jika tidak ada peluang yang associated allowance are written-off when
realistis untuk pengembalian di masa yang there is no realistic prospect of future
akan datang ketika Perusahaan tidak recovery when the Company has no
memiliki ekspekstasi yang wajar untuk reasonable expectations of recovering the
memulihkan arus kas kontraktual atas aset contractual cash flows on a financial asset in
keuangan secara keseluruhan atau its entirely or portion.
sebagian.
f. Kas dan setara kas serta setara kas yang f. Cash and cash equivalents and restricted
dibatasi penggunaannya cash equivalent
Kas dan setara kas terdiri dari saldo kas, kas di Cash and cash equivalents consist of cash on
bank, dan deposito berjangka dan deposito on hand, cash in banks, all unpledged and
call yang jatuh tempo 3 bulan atau kurang sejak unrestricted time deposits and deposits on call
tanggal penempatan dan yang tidak dijaminkan with original maturities of 3 months or less from
serta tidak dibatasi penggunaannya. Kas dan placement date. Cash and cash equivalent which
setara kas yang dijaminkan diklasifikasikan used as collateral is classified separately as
terpisah sebagai kas dan setara kas yang restricted cash equivalent.
dibatasi penggunaannya.

g. Portofolio efek g. Marketable securities
Portofolio efek yang dimiliki terdiri dari saham Marketable securities consists of shares and
dan obligasi. bonds.
Nilai wajar portofolio efek utang ditetapkan Fair value of debt securities is based on bid
berdasarkan harga penawaran di pasar aktif price in an active market at Company’s
pada tanggal laporan keuangan Perusahaan. statement of financial position date.

Penurunan nilai atas portofolio efek (utang efek) Impairment losses of marketable securities
diakui menggunakan metodologi yang (debt securities) are recognized using
diungkapkan dalam Catatan 2e atas laporan methodology disclosed in Note 2e to the
keuangan Perusahaan. Company financial statements.

h. Transaksi portofolio efek h. Securities transactions

Transaksi pembelian dan penjualan portofolio Purchased and sales of securities both for
efek baik untuk nasabah maupun untuk sendiri customers (securities brokerage transactions)
diakui dalam laporan keuangan Perusahaan and the Company’s portofolio are recognized
pada saat timbulnya perikatan atas transaksi when the transactions are made.
portofolio efek.
Pembelian portofolio efek untuk nasabah pemilik Purchases of securities for the interest of
rekening dicatat sebagai piutang nasabah dan customers are recorded as receivable from
utang pada lembaga kliring dan penjaminan customers and payable to the clearing and
(“LKP”), sedangkan penjualan portofolio efek guarantee institution (“LKP”), while sales of
dicatat sebagai utang pada nasabah dan piutang such securities are recorded as payable to
dari LKP. customers and receivable from LKP.

34