Page 295 - AR BRIDS 2020 - 1204 - FULL

The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.

PT BRI DANAREKSA SEKURITAS PT BRI DANAREKSA SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2020 dan untuk As of December 31, 2020 and
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut for the year then ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)

33. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN 33. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)

Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar an asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction in the principal (or most advantageous)
teratur di pasar utama (atau pasar yang paling market at the measurement date under current
menguntungkan) pada tanggal pengukuran dalam market conditions (in an exit price) regardless of
kondisi pasar saat ini (yaitu harga keluar) terlepas whether that price is direcly observable or
apakah harga tersebut dapat diobservasi secara estimated using another valuation technique.
langsung atau diestimasi menggunakan teknik
penilaian lain.
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam Financial instruments presented in the statement of
laporan posisi keuangan dicatat sebesar nilai wajar, financial position are carried at the fair value,
atau sebaliknya, disajikan dalam jumlah tercatat otherwise, they are presented at carrying values as
apabila jumlah tersebut mendekati nilai wajarnya either these are reasonable approximation of fair
atau nilai wajarnya tidak dapat diukur secara handal. values or their fair values cannot be reliably
Metode-metode dan asumsi-asumsi di bawah ini measured. The following methods and assumptions
digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk are used to estimate the fair value of each class of
masing-masing kelas instrumen keuangan: financial instruments:

Nilai wajar dari kas dan setara kas, piutang efek beli Fair values of cash and cash equivalents, securities
dengan janji dijual kembali, piutang nasabah, purchased with agreement to resell, receivables
piutang dari lembaga kliring dan penjaminan, from customers, receivables from clearing and
piutang lain-lain, aset lain-lain, utang pada lembaga guarantee institutions, other receivables, other
kliring dan penjaminan, utang nasabah, dan utang assets, payable to clearing and guarantee
subordinasi mendekati nilai tercatat karena institution, payable to customers, and subordinated
instrumen keuangan tersebut memiliki jangka waktu loan approximate their carrying amounts due to
jatuh tempo yang singkat dan memiliki tingkat bunga short and long-term maturities of these financial
sesuai pasar. instruments and due to the interest rate is at market
rate.

Nilai wajar dari portofolio efek - saham dan obligasi The fair value of marketable securities - shares and
ditentukan berdasarkan harga pasar kuotasi yang bonds is determined on the basis of quoted market
berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. price at the statement of financial position dates.

Nilai wajar dari penyertaan pada bursa efek dan lain- The fair value of investment in stock exchange and
lain dinilai sebesar biaya perolehannya karena nilai others is the same as the cost since fair value
wajarnya tidak dapat diukur secara andal. cannot be reliably measured.

Nilai wajar dari instrument derivatif ditentukan The fair value of derivative instrument is determined
berdasarkan teknik penilaian dengan menggunakan based on valuation technique using observable
data yang dapat diamati di pasar. market data.

Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan The table below shows the financial instruments
yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki recognized at fair value based on the hierarchy
yang digunakan Perusahaan untuk menentukan used by the Company in determining and disclosing
dan mengungkapkan nilai wajar dari instrumen the fair value of financial instruments:
keuangan:
a. Tingkat 1: Dikutip dari harga di pasar aktif untuk a. Level 1: Quoted (unadjusted) prices in active
aset atau liabilitas keuangan yang 114embaga; markets for identical financial assets or
liabilities;

b. Tingkat 2: Yang melibatkan input selain dari b. Level 2: Those involving inputs other than
harga kuotasi yang termasuk dalam tingkat quoted prices included in level 1 that are
1 yang dapat diobservasi untuk aset dan observable for the asset and liability, either
liabilitas, baik secara langsung (seperti harga) directly (as prices) or indirectly (derived from
atau tidak langsung (berasal dari harga); prices);

114