Page 391 - BRIDS IAR 2023_hires

The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BRI DANAREKSA SEKURITAS PT BRI DANAREKSA SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut for the year then ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)

34. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN 34. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar an asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction in the principal (or most advantageous)
teratur di pasar utama (atau pasar yang paling market at the measurement date under current
menguntungkan) pada tanggal pengukuran dalam market conditions (in an exit price) regardless of
kondisi pasar saat ini (yaitu harga keluar) terlepas whether that price is directly observable or
apakah harga tersebut dapat diobservasi secara estimated using another valuation technique.
langsung atau diestimasi menggunakan teknik
penilaian lain.
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam Financial instruments presented in the statement of
laporan posisi keuangan dicatat sebesar nilai wajar, financial position are carried at the fair value,
atau sebaliknya, disajikan dalam jumlah tercatat otherwise, they are presented at carrying values as
apabila jumlah tersebut mendekati nilai wajarnya either these are reasonable approximation of fair
atau nilai wajarnya tidak dapat diukur secara handal. values or their fair values cannot be reliably
Metode-metode dan asumsi-asumsi di bawah ini measured. The following methods and assumptions
digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk are used to estimate the fair value of each class of
masing-masing kelas portfolio keuangan: financial instruments:
Nilai wajar dari kas dan setara kas, kas dan setara Fair values of cash and cash equivalents, restricted
kas yang dibatasi penggunaannya, piutang usaha, cash and cash equivalents, account receivables,
piutang transaksi perantara pedagang efek, piutang receivables from brokerage transaction of
lain-lain, aset lain-lain, utang usaha, utang transaksi securities, other receivables, other assets, account
perantara pedagang efek dan utang subordinasi payable, payable from brokerage transaction of
mendekati nilai tercatat karena Portofolio keuangan securities and subordinated loan approximate their
tersebut memiliki jangka waktu jatuh tempo yang carrying amounts due to short and long-term
singkat dan memiliki tingkat bunga sesuai pasar. maturities of these financial instruments and due to
the interest rate is at market rate.
Nilai wajar dari portofolio efek - saham ditentukan The fair value of marketable securities - shares is
berdasarkan harga pasar kuotasi yang berlaku pada determined on the basis of quoted market price at
tanggal laporan posisi keuangan. the statement of financial position dates.
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan The table below shows the financial instruments
yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki recognized at fair value based on the hierarchy
yang digunakan Perusahaan untuk menentukan used by the Company in determining and disclosing
dan mengungkapkan nilai wajar dari instrumen the fair value of financial instruments:
keuangan:

a. Tingkat 1: Dikutip dari harga di pasar aktif untuk a. Level 1: Quoted (unadjusted) prices in active
aset atau liabilitas keuangan yang identik; markets for identical financial assets or
liabilities;
b. Tingkat 2: Yang melibatkan input selain dari b. Level 2: Those involving inputs other than
harga kuotasi yang termasuk dalam tingkat quoted prices included in level 1 that are
1 yang dapat diobservasi untuk aset dan observable for the asset and liability, either
liabilitas, baik secara langsung (seperti harga) directly (as prices) or indirectly (derived from
atau tidak langsung (berasal dari harga); prices);
c. Tingkat 3: Input untuk aset dan liabilitas yang c. Level 3: Those with inputs for the asset or
tidak berdasarkan pada data yang dapat di liability that are not based on observable
observasi di pasar (input yang tidak dapat market data (unobservable inputs).
diobservasi).
31 Desember/December 31, 2023
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Carrying amount Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan yang diukur pada Financial assets at fair
nilai wajar melalui value through profit
laba rugi: or loss:
Portfolio efek 165.297.514 165.297.514 - - Marketable securities
Aset keuangan yang Financial assets at fair value
diukur pada nilai wajar melalui through other
penghasilan komprehensif lain 30.485.989 2.538.000 - 27.947.989 comprehensive income
107