Page 351 - BRIDS IAR 2023_hires

The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BRI DANAREKSA SEKURITAS PT BRI DANAREKSA SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut for the year then ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)

15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)

c. Pajak final dan pajak penghasilan (lanjutan) c. Final and income taxes (continued)

Perhitungan beban pajak penghasilan tahun Calculation of the income tax expense for
berjalan dan estimasi utang pajak penghasilan: current year and computation of the estimated
income tax payable:

Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Estimasi laba (rugi) fiskal Current year estimated
tahun berjalan (34.664.055) 62.101.283 fiscal gain (loss)
Penghasilan Current year income
tahun berjalan - 13.662.282 tax expense
Dikurang: pajak penghasilan Less: prepaid income
dibayar di muka tax
Pajak penghasilan pasal 23 (2.549.177) (4.074.726) Income tax article 23
Pajak penghasilan pasal 25 (3.399.448) (3.084.339) Income tax article 25
Kurang bayar pajak
penghasilan - 6.503.217 Income tax payable

Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan A reconciliation of income tax expense based on
berdasarkan tarif pajak yang berlaku dengan statutory income tax rate with the income tax
beban pajak penghasilan menurut laporan laba expense per statement of profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain disajikan comprehensive income is presented below:
di bawah ini:

Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Laba sebelum beban
pajak penghasilan 71.157.357 85.788.856 Income before income tax
Pajak penghasilan 15.654.619 18.873.548 Income tax
Penghasilan bukan objek Non-taxable income at
pajak dengan tarif pajak 22% (11.167.481) (9.418.883) tax rate of 22%
Beda tetap dengan tarif Permanent differences at
pajak 22% (11.490.074) 7.881.789 tax rate of 22%
Pajak kini - Current tax -
tahun lalu - 232.043 prior years
Aset pajak tangguhan
yang tidak diakui (205.354) (3.975.605) Unrecognized deferred tax assets
Rugi fiskal yang tidak diakui 7.626.092 - Unrecognized fiscal loss
Total beban pajak 417.802 13.592.892 Total income tax expenses

Taksiran penghasilan kena pajak hasil Estimated taxable income from the
rekonsiliasi akan digunakan sebagai dasar untuk reconciliation will be used as basis for preparing
menyiapkan Surat Pemberitahuan Pajak (SPT) Annual Corporate Tax Return (SPT) for the
untuk tahun yang berakhir pada tanggal year ended December 31, 2023.
31 Desember 2023.
Penghasilan kena pajak hasil rekonsiliasi telah Taxable income from the reconciliation was
digunakan sebagai dasar untuk menyiapkan SPT used as basis for preparing SPT for the year
untuk tahun yang berakhir pada tanggal ended December 31, 2022.
31 Desember 2022.
67