Page 309 - BRIDS IAR 2023_hires
P. 309

The original financial statements included herein are in the
                                                                                              Indonesian language.
                      PT BRI DANAREKSA SEKURITAS                         PT BRI DANAREKSA SEKURITAS
                   CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN                      NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
                    Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk                     As of December 31, 2023 and
                  tahun yang berakhir pada tanggal tersebut                   for the year then ended
                       (Disajikan dalam ribuan Rupiah,                   (Expressed in thousands of Rupiah,
                          kecuali dinyatakan lain)                           unless otherwise stated)

             2.  IKHTISAR      INFORMASI      KEBIJAKAN         2.   SUMMARY    OF   MATERIAL    ACCOUNTING
                 AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan)                      POLICIES INFORMATION (continued)
                 e.  Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)         e. Financial assets and liabilities (continued)
                     (iv) Penghentian pengakuan (lanjutan)              (iv)   Derecognition (continued)
                        b.  Liabilitas   keuangan   dihentikan              b.  Financial  liabilities  are  derecognized
                           pengakuannya  jika  liabilitas  yang                when the obligation under the liability is
                           ditetapkan  dalam  kontrak  dilepaskan              discharged, cancelled or has expired.
                           atau dibatalkan atau kadaluarsa.
                           Jika suatu liabilitas keuangan yang ada             Where an  existing financial  liability  is
                           digantikan  dengan  yang  lain  oleh                replaced  by  another  from  the  same
                           pemberi  pinjaman  yang  sama  pada                 lender on substantially different terms,
                           keadaan  yang  secara  substansial                  or the terms of an existing liability are
                           berbeda,  atau  berdasarkan  suatu                  substantially   modified,   such   an
                           liabilitas  yang  ada  yang  secara                 exchange or modification is treated as
                           substansial   telah   diubah,   maka                derecognition  of  the  original  liability
                           pertukaran  atau  modifikasi  tersebut              and the recognition of a new liability,
                           diperlakukan   sebagai   penghentian                and  the  difference  in  the  respective
                           pengakuan   liabilitas   awal   dan                 carrying  amounts  in  recognized  as
                           pengakuan   liabilitas   baru,   dan                profit or loss.
                           perbedaan nilai tercatat masing-masing
                           diakui sebagai laba rugi.
                     (v) Pengakuan pendapatan dan beban                 (v)  Income and expense recognition
                        a.  Pendapatan dan beban bunga atas aset            a.  Interest  income  and  expense  on
                           keuangan yang diukur pada nilai wajar               financial assets measured at fair value
                           melalui  penghasilan  komprehensif  lain            through  other  comprehensive  income
                           serta  aset  keuangan  dan  liabilitas              as  well  as  financial  assets  and
                           keuangan  yang  dicatat  berdasarkan                financial   liabilities   recorded   at
                           biaya  perolehan  diamortisasi,  diakui             amortized  cost  are  recognized  in  the
                           pada   laporan   laba  rugi  dengan                 statement  of  profit  or  loss  using  the
                           menggunakan  metode  suku  bunga                    effective interest method.
                           efektif.
                           Jumlah  tercatat  bruto  aset  keuangan             The  gross  carrying  amount  of  a
                           adalah  biaya  perolehan  diamortisasi              financial asset is the amortized cost of
                           aset  keuangan  sebelum  disesuaikan                a  financial  asset  before  adjusting  for
                           dengan  cadangan  kerugian  penurunan               allowance for impairment losses.
                           nilai.
                           Dalam  menghitung  pendapatan  dan                  In  calculating  interest  income  and
                           beban  bunga,  tingkat  bunga  efektif              expenses, the effective interest rate is
                           diterapkan  pada  jumlah  tercatat  bruto           applied to the gross carrying amount of
                           aset  (ketika  aset  tersebut  bukan  aset          an  asset  (when  the  asset  is  not  a
                           keuangan  memburuk)  atau  terhadap                 deteriorated  financial  asset)  or to the
                           biaya  perolehan   diamortisasi   dari              amortized cost of a liability.
                           liabilitas.
                           Untuk  aset  keuangan  yang  memburuk               For  financial  assets  that  have
                           setelah  pengakuan  awal,  pendapatan               deteriorated  at  initial  recognition,
                           bunga  dihitung  dengan  menerapkan                 interest  income  is  calculated  by
                           tingkat  bunga  efektif  terhadap  biaya            applying  the  effective  interest  rate  to
                           perolehan   diamortisasi   dari   aset              the  amortized  cost  of  the  financial
                           keuangan tersebut setelah disesuaikan               assets after adjusted by allowance for
                           dengan cadangan penurunan nilai. Jika               impairment  losses.  If  the  asset  no
                           aset tersebut tidak lagi memburuk, maka             longer  deteriorates, the  calculation  of
                           perhitungan  pendapatan  bunga  akan                interest income will still be calculated
                           dihitung  dengan  menerapkan  tingkat               by applying the effective interest rate to
                           bunga  efektif  terhadap  nilai  tercatat           the  amortized  cost  of  the  financial
                           bruto dari aset keuangan tersebut.                  asset.
                                                            25
   304   305   306   307   308   309   310   311   312   313   314