Page 256 - AR BRIDS 2022 - EBOOK - FINAL

The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BRI DANAREKSA SEKURITAS PT BRI DANAREKSA SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk As of December 31, 2022 and
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut for the year then ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
b. Penggunaan estimasi dan pertimbangan b. Use critical accounting estimates and
akuntansi yang penting (lanjutan) judgments (continued)

Pertimbangan akuntansi yang penting Significant accounting judgments
(lanjutan) (continued)
Nilai wajar atas instrumen keuangan Fair value of financial instruments

Dalam rangka penerapan PSAK No. 68 Upon the adoption of SFAS No. 68, the
“Pengukuran Nilai Wajar”, Perusahaan Company present the fair value of financial
menyajikan nilai wajar atas instrumen keuangan instruments based on the following fair value
berdasarkan hierarki nilai wajar berikut: hierarchy:
 Tingkat 1 - nilai wajar berdasarkan harga  Level 1 - the fair value is based quoted
kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar prices (unadjusted) in active markets;
aktif;

 Tingkat 2 - nilai wajar yang menggunakan  Level 2 - the fair value uses inputs other
input selain harga kuotasian yang termasuk than quoted prices included within Level 1
dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi, that are observable, either directly (i.e. as
baik secara langsung (misalnya harga) atau prices) or indirectly (i.e. derived from
secara tidak langsung (misalnya diperoleh prices); and
dari harga); dan

 Tingkat 3 - nilai wajar yang menggunakan  Level 3 - the fair value uses inputs that are
input yang bukan berdasarkan data pasar not based on observable market data
yang dapat diobservasi (input yang tidak (unobservable inputs)
dapat diobservasi).
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas If the fair value of financial assets and financial
keuangan yang tercatat pada posisi keuangan liabilities recorded in the statement of financial
tidak tersedia di pasar aktif, nilai wajar ditentukan position is not available in an active market, the
dengan menggunakan berbagai teknik penilaian fair value is determined using various valuation
termasuk penggunaan model matematika techniques including the use of statistical
statistik. mathematical model.

Masukan (input) untuk model ini berasal dari The input for this model comes from observable
data pasar yang dapat diobservasi. Bila data market data. When observable market data are
pasar yang dapat diobservasi tersebut tidak not available, management considers
tersedia, manajemen mempertimbangkan necessary inputs and assumptions to determine
masukan dan asumsi yang diperlukan untuk the fair value. Considerations include
menentukan nilai wajar. Pertimbangan tersebut considerations such as liquidity and volatility
mencakup pertimbangan seperti model umpan feedback model for derivative transactions and
balik likuiditas dan volatilitas untuk transaksi long-term discount rate, the level of early
derivatif dan tingkat diskonto jangka panjang, payment and the level of default assumption.
tingkat pelunasan dipercepat dan asumsi tingkat
gagal bayar.

13