Page 223 - AR BRIDS 2020 - 1204 - FULL
P. 223

The original financial statements included herein are in the
                                                                                              Indonesian language.

                      PT BRI DANAREKSA SEKURITAS                         PT BRI DANAREKSA SEKURITAS
                   CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN                      NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
                    Tanggal 31 Desember 2020 dan untuk                     As of December 31, 2020 and
                  tahun yang berakhir pada tanggal tersebut                   for the year then ended
                       (Disajikan dalam ribuan Rupiah,                   (Expressed in thousands of Rupiah,
                          kecuali dinyatakan lain)                           unless otherwise stated)


              2.  IKHTISAR  KEBIJAKAN   AKUNTANSI    YANG        2.   SUMMARY    OF  SIGNIFICANT  ACCOUNTING
                 SIGNIFIKAN (lanjutan)                                POLICIES (continued)

                 f.  Kas dan setara kas                              f.  Cash and cash equivalents

                     Kas dan setara kas terdiri dari saldo kas, kas di   Cash  and  cash  equivalents  consist  of  cash  on
                     bank,  dan  deposito  berjangka dan  deposito on   hand,  cash  in  banks,  all  unpledged  and
                     call yang jatuh tempo 3 bulan atau kurang sejak    unrestricted  time  deposits  and  deposits  on  call
                     tanggal penempatan dan yang tidak dijaminkan       with original maturities of 3 months or less from
                     serta tidak dibatasi penggunaannya.                placement date.

                 g.  Portofolio efek                                 g.  Marketable securities

                     Portofolio  efek  yang  dimiliki  terdiri  dari  saham     Marketable  securities  consists  of  shares  and
                     dan obligasi.                                      bonds.

                 h.  Transaksi portofolio efek                       h.  Securities transactions

                     Transaksi  pembelian  dan  penjualan  portofolio     Purchased  and  sales  of  securities  both  for
                     efek  baik  untuk  nasabah  maupun  untuk  sendiri   customers  (securities  brokerage  transactions)
                     diakui  dalam  laporan  keuangan  Perusahaan       and  the  Company’s  portofolio  are  recognized
                     pada  saat  timbulnya  perikatan  atas  transaksi   when the transactions are made.
                     portofolio efek.

                     Pembelian portofolio efek untuk nasabah pemilik     Purchases  of  securities  for  the  interest  of
                     rekening  dicatat  sebagai  piutang  nasabah  dan   customers  are  recorded  as  receivable  from
                     utang  pada  lembaga  kliring  dan  penjaminan     customers  and  payable  to  the  clearing  and
                     (“LKP”),  sedangkan  penjualan  portofolio  efek   guarantee  institution  (“LKP”),  while  sales  of
                     dicatat sebagai utang pada nasabah dan piutang     such  securities  are  recorded  as  payable  to
                     dari LKP.                                          customers and receivable from LKP.

                     Penerimaan dana dari nasabah pemilik rekening      Funds  received  from  customers  in  connection
                     dalam  rangka  pembelian  portofolio  efek  dan    with securities purchased for their account and
                     pembayaran  dan  penerimaan  atas  transaksi       payments and receipts related to purchases and
                     pembelian dan penjualan untuk nasabah dicatat      sales  of  securities  on  behalf  of  the  customers
                     pada  rekening  nasabah.  Saldo  lebih  rekening   are recorded as customers’ accounts. Payable
                     nasabah  disajikan  dalam  laporan  posisi         balance of customers’ accounts is presented in
                     keuangan  sebagai  liabilitas  sedangkan  saldo    the statement of financial position as liabilities,
                     kurang rekening nasabah disajikan sebagai aset.    while receivable balance is presented as asset.

                     Pada  tanggal  transaksi,  pembelian  portofolio     On settlement date, failure in the settlement of
                     efek  yang  tidak  dapat  diselesaikan  dicatat    securities  purchased  is  recorded  as  “failure  to
                     sebagai  “akun  gagal  terima”  dan  disajikan  di   receive  account”  and  presented  in  the
                     laporan  posisi  keuangan  sebagai  liabilitas.    statement of financial position as a liability, while
                     Transaksi  penjualan  portofolio  efek  yang  tidak   failure  in  settlement  of  securities  sold  is
                     dapat  diselesaikan  dicatat  sebagai  “akun  gagal   recorded  as  “failure  to  deliver  account”  and
                     serah” dan disajikan di laporan posisi keuangan    presented in the statement of financial position
                     sebagai aset.                                      as an asset.

                     Penerimaan  uang  pemesanan  portofolio  efek      Funds  received  for  securities  subscription  in
                     dalam  rangka  penjaminan  emisi  portofolio  efek   relation  to  underwriting  are  recognized  and
                     diakui dan disajikan tersendiri sebagai aset dan   separately presented as assets and liabilities.
                     liabilitas.

                     Piutang  marjin  dicatat  berdasarkan  jumlah      Margin receivables are recorded based on the
                     pendanaan  yang  ditanggung  oleh  Perusahaan      finance  amount  beared  by  the  Company  for
                     untuk membiayai pembelian efek yang dilakukan      financing  the  purchase  of  securities  by
                     oleh nasabah yang telah mendapatkan fasilitas      customers  which  have  margin  facility.  Interest
                     marjin. Pendapatan bunga atas transaksi marjin     income from margin transaction is recorded on
                     dicatat secara akrual.                             an accrual basis.

                                                            42
   218   219   220   221   222   223   224   225   226   227   228