Page 223 - AR BRIDS 2020 - 1204 - FULL
P. 223
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BRI DANAREKSA SEKURITAS PT BRI DANAREKSA SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2020 dan untuk As of December 31, 2020 and
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut for the year then ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
f. Kas dan setara kas f. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari saldo kas, kas di Cash and cash equivalents consist of cash on
bank, dan deposito berjangka dan deposito on hand, cash in banks, all unpledged and
call yang jatuh tempo 3 bulan atau kurang sejak unrestricted time deposits and deposits on call
tanggal penempatan dan yang tidak dijaminkan with original maturities of 3 months or less from
serta tidak dibatasi penggunaannya. placement date.
g. Portofolio efek g. Marketable securities
Portofolio efek yang dimiliki terdiri dari saham Marketable securities consists of shares and
dan obligasi. bonds.
h. Transaksi portofolio efek h. Securities transactions
Transaksi pembelian dan penjualan portofolio Purchased and sales of securities both for
efek baik untuk nasabah maupun untuk sendiri customers (securities brokerage transactions)
diakui dalam laporan keuangan Perusahaan and the Company’s portofolio are recognized
pada saat timbulnya perikatan atas transaksi when the transactions are made.
portofolio efek.
Pembelian portofolio efek untuk nasabah pemilik Purchases of securities for the interest of
rekening dicatat sebagai piutang nasabah dan customers are recorded as receivable from
utang pada lembaga kliring dan penjaminan customers and payable to the clearing and
(“LKP”), sedangkan penjualan portofolio efek guarantee institution (“LKP”), while sales of
dicatat sebagai utang pada nasabah dan piutang such securities are recorded as payable to
dari LKP. customers and receivable from LKP.
Penerimaan dana dari nasabah pemilik rekening Funds received from customers in connection
dalam rangka pembelian portofolio efek dan with securities purchased for their account and
pembayaran dan penerimaan atas transaksi payments and receipts related to purchases and
pembelian dan penjualan untuk nasabah dicatat sales of securities on behalf of the customers
pada rekening nasabah. Saldo lebih rekening are recorded as customers’ accounts. Payable
nasabah disajikan dalam laporan posisi balance of customers’ accounts is presented in
keuangan sebagai liabilitas sedangkan saldo the statement of financial position as liabilities,
kurang rekening nasabah disajikan sebagai aset. while receivable balance is presented as asset.
Pada tanggal transaksi, pembelian portofolio On settlement date, failure in the settlement of
efek yang tidak dapat diselesaikan dicatat securities purchased is recorded as “failure to
sebagai “akun gagal terima” dan disajikan di receive account” and presented in the
laporan posisi keuangan sebagai liabilitas. statement of financial position as a liability, while
Transaksi penjualan portofolio efek yang tidak failure in settlement of securities sold is
dapat diselesaikan dicatat sebagai “akun gagal recorded as “failure to deliver account” and
serah” dan disajikan di laporan posisi keuangan presented in the statement of financial position
sebagai aset. as an asset.
Penerimaan uang pemesanan portofolio efek Funds received for securities subscription in
dalam rangka penjaminan emisi portofolio efek relation to underwriting are recognized and
diakui dan disajikan tersendiri sebagai aset dan separately presented as assets and liabilities.
liabilitas.
Piutang marjin dicatat berdasarkan jumlah Margin receivables are recorded based on the
pendanaan yang ditanggung oleh Perusahaan finance amount beared by the Company for
untuk membiayai pembelian efek yang dilakukan financing the purchase of securities by
oleh nasabah yang telah mendapatkan fasilitas customers which have margin facility. Interest
marjin. Pendapatan bunga atas transaksi marjin income from margin transaction is recorded on
dicatat secara akrual. an accrual basis.
42
