Page 215 - AR BRIDS 2020 - 1204 - FULL
P. 215
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BRI DANAREKSA SEKURITAS PT BRI DANAREKSA SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2020 dan untuk As of December 31, 2020 and
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut for the year then ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
(vii) Saling hapus instrumen keuangan (vii) Offsetting financial instruments
(lanjutan) (continued)
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a
jumlah neto hanya jika diperkenankan oleh net basis only when permitted by the
standar akuntansi. accounting standards.
(viii) Pengukuran biaya diamortisasi (viii) Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan adalah liability is the amount at which the financial
jumlah aset keuangan atau liabilitas asset or liability is measured at initial
keuangan yang diukur pada saat pengakuan recognition, minus principal repayments,
awal dikurangi pembayaran pokok, ditambah plus or minus the cumulative amortization
atau dikurangi amortisasi kumulatif using the effective interest method of any
menggunakan metode suku bunga efektif difference between the initial amount
yang dihitung dari selisih antara nilai recognized and the maturity amount,
pengakuan awal dan nilai jatuh temponya, minus any reduction for impairment.
dan dikurangi penurunan nilai.
(ix) Penentuan nilai wajar (ix) Determination of fair value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be
untuk menjual suatu aset atau harga yang received to sell an asset or paid to transfer
akan dibayar untuk mengalihkan suatu a liability in an orderly transaction between
liabilitas dalam suatu transaksi teratur antara market participants at measurement date.
pelaku pasar pada tanggal pengukuran.
Jika tersedia, Perusahaan mengukur nilai When available, the Company measure
wajar dari suatu instrumen dengan the fair value of an instrument using
menggunakan harga kuotasi di pasar aktif quoted prices in an active market for that
untuk instrumen terkait. Suatu pasar instrument. A market is regarded as active
dianggap aktif bila harga yang dikuotasikan if quoted prices are readily and regularly
tersedia sewaktu-waktu dari bursa, available from an exchange, dealer,
pedagang efek (dealer), perantara efek broker, industry group, pricing service or
(broker), kelompok industri, badan regulatory agency, and those prices
pengawas (pricing service or regulatory represent actual and regularly occurring
agency), dan merupakan transaksi pasar market transaction on an arm’s length
aktual dan teratur terjadi yang dilakukan basis. The fair value can be obtained from
secara wajar. Nilai wajar dapat diperoleh dari IDMA’s (Interdealer Market Association)
Interdealer Market Association (IDMA) atau quoted market prices or broker’s quoted
harga pasar atau harga yang diberikan oleh price from Bloomberg or Reuters on the
broker (quoted price) dari Bloomberg atau measurement date.
Reuters pada tanggal pengukuran.
Jika pasar untuk instrumen keuangan tidak If a market for a financial instrument is not
aktif, Perusahaan menetapkan nilai wajar active, the Company establishes fair value
dengan menggunakan teknik penilaian. using a valuation technique.
34
