Page 208 - AR BRIDS 2020 - 1204 - FULL

The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.

PT BRI DANAREKSA SEKURITAS PT BRI DANAREKSA SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2020 dan untuk As of December 31, 2020 and
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut for the year then ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)

e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)

(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)

Kebijakan akuntansi sebelum 1 Januari Applicable accounting policies before
2020 (lanjutan) January 1, 2020 (continued)

Liabilitas keuangan lain Other financial liabilities

Liabilitas keuangan lainnya merupakan Other financial liabilites pertain to financial
liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk liabilities that are not held for trading nor
dijual atau ditentukan sebagai nilai wajar designated as at fair value through profit or
melalui laba rugi saat pengakuan liabilitas. loss upon the inception of te liability.

Kategori yang didefinisikan Golongan Subgolongan/
oleh PSAK No. 55 (Revisi 2014)/ (ditentukan oleh Subclasses
Category as defined by SFAS No. 55 (Revised 2014) Perusahaan)/
Class
(as determined by the
Company)
Liabilitas Liabilitas keuangan yang Utang kepada lembaga kliring dan penjaminan/Payables to
keuangan/ diukur dengan biaya clearing and guarantee institution
Financial perolehan Utang nasabah/Payable to customers
liabilities diamortisasi/Financial Biaya masih harus dibayar /Accrued expenses
liabilities Utang perusahaan efek lain/Other securities companies
at amortized cost payables
Utang kegiatan penjaminan emisi efek/Payable from
underwriting activities
Utang subordinasi/Subordinated loan
Utang lain-lain/Other payables

(ii) Pengakuan awal (ii) Initial recognition

a. Pembelian atau penjualan aset a. Purchase or sale of financial assets
keuangan yang memerlukan that requires delivery of assets within a
penyerahan aset dalam kurun waktu time frame established by regulation or
yang telah ditetapkan oleh peraturan convention in the market (regular
dan kebiasaan yang berlaku di pasar purchases) is recognized on the trade
(pembelian secara reguler) diakui date, i.e. the date that the Company
pada tanggal perdagangan, seperti commits to purchase or sell the assets.
tanggal Perusahaan berkomitmen
untuk membeli atau menjual aset.
b. Aset keuangan dan liabilitas b. Financial assets and liabilities are
keuangan pada awalnya diukur pada initially recognized at fair value. For
nilai wajarnya. Dalam hal aset those financial assets or liabilities not
keuangan atau liabilitas keuangan measured at fair value through profit or
tidak diukur pada nilai wajar melalui loss, the fair value is added with
laba rugi, nilai wajar tersebut directly attributable transaction costs.
ditambah biaya transaksi yang dapat The subsequent measurement of
diatribusikan secara langsung. financial assets and liabilities depends
Pengukuran aset keuangan dan on their classification.
liabilitas keuangan setelah
pengakuan awal tergantung pada
klasifikasinya.

27